規預函[2013]50號

各省、自治區、直轄市林業廳(局)，內蒙古、龍江、大興安嶺森工(林業)集團公司，新疆生產建設兵團林業局，各計劃單列市林業局，國家林業局各司局、各直屬單位，有關單位：

為了進一步提高我局中央部門預算編制質量，做大、做實、做強部門預算，本著早動手、早編制、早儲備的原則，根據中央部門預算改革和編制要求,現就編報國家林業局2014年部門預算初步方案工作具體布置如下：

一、 編制內容

國家林業局2014年部門預算初步方案編制內容包括基本支出預算初步方案和項目支出預算初步方案2個部分。基本支出預算是保障國家林業局機關本級和直屬事業單位正常運轉、完成日常工作任務而編制的年度基本支出計劃，編制單位包括國家林業局機關本級和財政補助性質的直屬事業單位;項目支出預算是國家林業局為完成特定的行政工作任務或事業發展目標而編制的年度支出計劃(不含基本建設項目支出)，編制單位包括國家林業局各司局、直屬單位等預算單位，以及承擔國家林業局專項任務的有關地方林業單位、林業高校等非預算單位。

二、 編制原則

2014年部門預算初步方案編制要充分考慮2013年部門預算安排情況，結合財力可能，量入為出編制預算。

(一)厲行節約原則。2014年項目支出預算初步方案的編制，要繼續嚴格貫徹中央有關厲行節約、制止奢侈浪費的文件精神，嚴格控制一般性支出，控制會議、出國、車輛購置及運行和公務接待活動等經費支出，降低行政事業管理成本。

(二)保障重點原則。優先保障黨中央、國務院確定的支出，局黨組研究確定的重大支出，局本級和直屬單位開展專項業務工作的支出;項目支出按照輕重緩急，對滾動列入2014年部門預算的“前三類支出項目”優先保障。

三、 編制依據

(一)國家有關法律、法規、規章和文件賦予林業部門的職能。

(二) 黨中央和國務院重要決策、重要指示等。

(三)財政部確定的項目支出預算編制的指導思想、工作重點及有關要求。

(四)局黨組研究確定或局領導批示的2014年重點工作及重要任務。

(五)各部門、單位承擔的職責、任務及確定的2014年重點工作。

四、編制步驟

(一)基本支出預算初步方案編制步驟

1.編制基本支出預算初步方案。

各單位按照統一部署和規定格式，進行基本支出預算的詳細測算，并于2013年5月25日以前以紙質方式將基本支出預算初步方案上報國家林業局計財司。

2.審核確定基本支出預算初步方案。

國家林業局計財司對各單位上報的基本支出預算初步方案進行審核，確定最終初步方案后，通過國家林業局內網“部門預算管理信息系統”正式下達基本支出預算“一上”控制數，由各單位正式編制2014年“一上”部門預算。不能使用“部門預算管理信息系統”的單位以紙質方式下達。

(二)項目支出預算初步方案編制步驟

1.制定并發布項目申報指南。

凡是涉及兩個以上項目單位承擔的項目(打捆項目)，原則上項目主管司局(單位)應在2013年4月10日以前向項目相關單位發布項目申報指南，指導各單位編制申報2014年項目申報材料。不發布項目申報指南的項目要通過適當方式組織項目單位報送相關項目經費申請材料。

2.組織申報項目經費申請材料。

項目實行分級歸口編制申報。各省、自治區、直轄市林業廳(局)，內蒙古、龍江、大興安嶺森工(林業)集團公司，國家林業局各直屬單位，各林業高校，由項目主管業務部門牽頭，負責組織所屬單位按照項目申報指南規定的格式、內容、時間和要求等，編制項目申請報告，會簽本單位計財部門審核同意后，上報國家林業局項目主管司局(單位);計財部門負責按規定格式及要求，匯總形成本單位項目支出預算綜合申請報告(見附件1)，于2013年5月15日前，以財(計財)字號文件上報國家林業局計財司。

3.審核論證各單位所申報項目。

國家林業局項目主管司局(單位)收集、整理、審核各項目單位上報的項目申報材料，組織專家進行必要的可行性論證和項目篩選，為編制項目支出預算初步方案做好基礎性工作。

4.編制項目支出預算初步方案。

國家林業局項目主管司局(單位)在審核論證項目單位項目申報材料，并初步確定各項目單位項目支出預算的基礎上，形成項目支出預算初步方案。項目支出預算初步方案統一使用國家林業局內網“部門預算管理信息系統”進行編制，并于2013年5月25日以前報送國家林業局計財司。不能使用國家林業局內網的單位以紙質和郵件方式報送。

5.統一審核和整合項目。

國家林業局計財司依據項目申請單位計財部門報送的項目支出預算匯總申請報告，對國家林業局項目主管司局(單位)提交的項目支出預算初步方案進行審核，從全局出發按照項目不交叉、不重疊、不漏項的原則進行項目資金的全盤整合，在同有關單位溝通協商的基礎上于2013年6月10日以前，通過國家林業局內網“部門預算管理信息系統”正式下達項目支出預算“一上”控制數，由各單位正式編制2014年“一上”部門預算。不能使用“部門預算管理信息系統”的單位以紙質方式下達。

五、編制要求

(一)基本支出預算初步方案編制要求

各單位對因執行財政部有關文件及規范津貼補貼等而增加基本支出預算的，可按要求進行測算，并于5月25日前以正式文件(含文字說明、附表、相關依據文件等，附表格式見附件2)報送計財司，經審核后，于6月10日前下達基本支出“一上”控制數，由各單位正式編制“一上”部門預算。基本支出預算有關測算增加內容包括：

1.局機關和參公單位在職人員、離退休人員規范津貼補貼申請經費(附件2表2、表3)。

2013年，我局機關及參公單位在職人員、離退休人員規范津補貼已全部納入中央財政解決。2014年，上述單位在職人員、離退休人員出現較大變化需調增、調減規范津貼補貼預算，需按要求進行測算后相應調整預算。

2.一般事業單位離退休人員規范津補貼經費(附件2表4)。

(1)關于規范津補貼全口徑需求數的測算

2013年，一般事業單位離退休人員規范后津補貼標準與原發放水平的增量部分，已全部納入中央財政解決。2014年，擬對規范后津補貼標準進行全口徑測算，對規范后津補貼標準的需求總數與目前財政已安排數的差額部分納入2014年新增基本支出預算，申請中央財政安排解決。

(2)關于規范津補貼標準提高新增需求數的測算

對2013年所在地又出臺了新的離退休人員補貼標準的情況，有關單位在按上述(1)條要求進行全口徑測算的同時，2013年6月30日前還需向我局申請辦理追加規范津補貼經費，由我局審核匯總上報財政部，財政部審核確認批復后，追加基本支出預算，并相應納入2014年基本支出預算。逾期未按要求向我局申請追加規范津補貼基本支出預算的，視為無提高標準資金需求。

3.解決醫療經費掛賬申請增加經費(附件2表5)。

根據《財政部關于解決醫療經費歷史掛賬有關政策的通知》(財預〔2006〕491號)精神，2013年我局安排解決了直屬事業單位2007-2011年賬面已實際形成的醫療經費掛賬。對局機關尚未核銷的醫療經費掛賬，以及各單位2012年新形成的掛賬部分，在單位承諾保證沒有自籌資金等解決經費渠道的前提下，報我局審核后，可通過2014年部門預算申請財政撥款解決。

除上述3項基本支出內容外，各單位其他因執行中央財政政策而形成的基本支出預算需求，請與計財司溝通確認后，再編制申請相關預算。

(二)項目支出預算初步方案編制要求

2014年項目支出預算初步方案編制應進一步調整、優化項目支出結構和內容，突出重點領域和重大需求，有保有壓，統籌處理好供需之間不平衡的突出矛盾，全面、準確把握工作要點，防止出現重大項目申報遺漏，項目申報要在充分研究下一年度重點工作的基礎上，經過單位集體討論決定，項目立項申報不得反復。同時，各單位要重點做好以下工作：

1.加強領導，確保預算真實可靠

科學、準確地編制項目支出預算初步方案是做大、做強項目支出預算的重要基礎和前提，各單位要進一步統一思想，提高認識，健全內部工作制度，高度重視項目支出預算初步方案編制工作，并對項目支出預算編制的真實性負責。各單位要把項目支出預算初步方案編制作為單位的中心工作和項目申報的源頭工作，按照越來越早、越來越細、越來越好的要求抓緊、抓實、抓好，做到基礎數據真實、重點工作突出，確保預算編制的科學性和合理性。對由于項目主管司局(單位)項目申報指南發布不及時、項目審核論證不充分而導致項目初步方案粗放和打捆申報，一律不予申報2014年項目預算。

2.超前研究，保障重點工作開展

項目支出預算編制的直接依據是年度工作安排計劃，服務對象是部門的專項工作任務。因此，各單位必須超前研究2014年的重點工作，保證項目支出預算編制能滿足2014年重點工作開展的需要。在項目支出預算編制過程中，要優先保障重點支出需要，杜絕一方面項目支出預算規模逐年增加，另一方面預算硬缺口也逐年加大情況的發生。

3.量入為出，合理編制申請預算

各單位要充分考慮上年項目預算安排情況和財力可能申報項目預算初步方案，項目預算初步方案申報除特殊因素外原則上實行零增長，即總額應與2013年項目支出預算總額持平，不得突破。

4.統籌資金，控制預算申報規模

各單位要嚴格執行《財政部關于印發〈中央部門財政撥款結轉和結余資金管理辦法〉的通知》(財預〔2010〕7號)精神，根據當年項目支出進度情況和預計年底項目資金結轉和結余情況，統籌編制申請2014年項目支出預算初步方案。凡支出進度慢、結轉、結余資金較多的項目，要主動減少或停止下一年度的項目申報預算。同時，要確保所申請的項目支出預算是用于當年執行的預算，執行年限較長需分年度實施的項目支出，要充分結合項目年度執行情況，分年度申請項目支出預算，保證項目支出進度符合財政要求，以及年末結轉、結余資金規模的下降，充分發揮和提高財政資金的使用效益。

5.嚴格審核，規范預算申報材料

國家林業局項目主管司局(單位)負責審核、匯總各項目申請單位預算申請報告，并編制上報2014年項目支出預算初步方案。初步方案的編制以文字材料(500字以內)和附表形式(附件3)經單位負責人簽字并加蓋公章后報送。文字材料包括項目名稱、項目工作內容、項目支出內容、立項依據、預算測算過程、績效目標等，暫不編制項目申報文本。部門預算“一上”時再根據相關軟件和要求編制項目申報文本。

6.歸口申報，提高預算申報質量

對林業行政許可審批(涉及司局和直屬單位)、林業培訓(涉及司局)、履行國際公約與國際合作配套(涉及司局)、林業信息網絡(涉及司局和直屬單位)等4個打捆項目實行歸口申報，由歸口單位負責審核把關項目立項申報的合理性和必要性，并提出預算建議安排意見。其中：林業行政許可審批項目報送政法司、林業培訓項目報送人事司、履行國際公約與國際合作配套(只涉及各司局)項目報送國合司、林業信息網絡項目報送信息辦。歸口單位聯系人：

政法司：綜合處(604室)，李 權，電話84238686

人事司：教育處(728室)，吳有苗，電話84238728

國合司：綜合處(724室)，毛 鋒，電話84238724

信息辦：綜合處(625室)，張會華，電話84238625

六、其他要求

各單位在預算編制期間請隨時登錄國家林業局政府網www.forestry.gov.cn，在“信息發布”-“資金管理”-“部門預算”中查詢預算編制有關信息。預算編制過程中遇有問題，請及時與國家林業局計財司預算處聯系。聯系電話：010-84238431、84238452。